Investasi Penghematan Pajak - Penghematan Kecil

Terkejut membaca tentang perencanaan pajak di bulan April? Bukankah perencanaan pajak seharusnya menjadi latihan 'akhir tahun keuangan'? Nah, jawabannya adalah tidak! Perencanaan pajak bukanlah

kegiatan yang harus dilakukan secara terburu-buru di akhir tahun. Hanya karena, itu merupakan bagian integral dari aktivitas perencanaan keuangan Anda. Perencanaan pajak adalah tentang berkontribusi 

pada tujuan keuangan Anda seperti halnya mengurangi kewajiban pajak Anda. Jadi, waktu yang tepat untuk mulai memikirkan perencanaan pajak adalah sekarang!

Kemudian, ada kebutuhan untuk secara objektif mempertimbangkan profil risiko Anda (di antara faktor-faktor lain) saat melakukan latihan perencanaan pajak. Misalnya, investor pengambil risiko dapat memiliki portofolio yang didominasi oleh jalur terkait pasar seperti dana penghematan pajak (juga dikenal sebagai ELSS) dan rencana asuransi unit terkait (ULIP); di sisi lain, investor yang menghindari risiko harus diinvestasikan secara dominan dalam skema pengembalian yang terjamin.

Berbicara tentang skema pengembalian terjamin, segmen skema tabungan kecil mungkin mewakili kumpulan yang paling komprehensif dari yang pertama. Lebih penting lagi, sejumlah skema tabungan kecil memenuhi syarat untuk manfaat pajak berdasarkan Bagian 80C dari Undang-Undang Pajak Penghasilan yaitu investasi hingga Rs 100.000 per tahun (pa) memenuhi syarat untuk dipotong dari total pendapatan kotor. Secara tradisional, skema tabungan kecil telah membentuk inti dari sebagian besar portofolio penghematan pajak. Dalam artikel ini, kami membahas proposisi investasi yang ditawarkan oleh beberapa skema tabungan kecil yang juga dapat membantu Anda dalam perencanaan pajak.

1. Dana Penyelenggara Negara

Investasi dalam Dana Penyelenggara Negara (PPF) bersifat berulang dan berlangsung selama periode 15 tahun. Kontribusi tahunan wajib untuk menjaga akun PPF tetap aktif. Jumlah investasi minimum dan maksimum dipatok pada Rs 500 pa dan Rs 70,000 pa masing-masing. Hanya kontribusi hingga Rs 70.000 per tahun yang memenuhi syarat untuk manfaat pajak berdasarkan Bagian 80C. Setiap jumlah yang diinvestasikan di atas akan dikembalikan tanpa bunga.

Saat ini, investasi PPF menghasilkan pengembalian 8,0% per tahun. Namun, perlu dicatat bahwa taxacademy.id pengembalian dijamin tetapi tidak tetap. Hal ini karena tingkat pengembalian dapat direvisi yaitu dapat direvisi ke atas atau ke bawah sehingga berdampak pada pengembalian.

Likuiditas

Tanpa ketentuan untuk pembayaran bunga reguler, tarif PPF agak buruk di sisi likuiditas. Penarikan hanya dapat dilakukan mulai tahun buku ketujuh. Selanjutnya, jumlah yang dapat ditarik tergantung pada saldo di akun PPF di tahun-tahun sebelumnya.

Perpajakan

Selain manfaat pajak Bagian 80C atas jumlah yang diinvestasikan, pendapatan bunga dari investasi PPF dibebaskan dari pajak berdasarkan Pasal 10(11) Undang-Undang Pajak Penghasilan.

Cocok untuk...

Mengingat bahwa investasi dalam PPF berjalan selama periode 15 tahun dan bahwa kontribusi tahunan adalah wajib, ini adalah jalan yang ideal untuk membangun kumpulan untuk kebutuhan jangka panjang seperti pensiun dan pendidikan anak-anak. Ini akan menarik bagi investor yang memberikan prioritas lebih tinggi untuk pengembalian atas likuiditas.

2. Sertifikat Tabungan Nasional

Berinvestasi dalam Sertifikat Tabungan Nasional (NSC) berarti melakukan investasi sekaligus untuk jangka waktu 6 tahun. Sementara jumlah investasi minimum adalah Rs 100, tidak ada batas atas. Saat ini, investasi di NSC menghasilkan pengembalian sebesar 8,0% per tahun, dimajemukkan secara setengah tahunan. Dengan kata lain, Rs 100 yang diinvestasikan akan tumbuh menjadi sekitar Rs 160 pada saat jatuh tempo. Tidak seperti PPF, tingkat pengembalian di NSC terkunci saat berinvestasi; sebagai hasilnya, investasi tidak terpengaruh oleh perubahan suku bunga berikutnya.

Likuiditas

NSC mendapat skor buruk di sisi likuiditas. Pendapatan bunga diterima pada saat jatuh tempo. Juga, penarikan prematur hanya diperbolehkan dalam keadaan tertentu seperti kematian pemegang, penyitaan oleh penerima gadai atau di bawah perintah pengadilan.

Perpajakan

Investasi hingga Rs 100.000 pa memenuhi syarat untuk manfaat pajak berdasarkan Bagian 80C. Selanjutnya, bunga yang diperoleh setiap tahun dianggap diinvestasikan kembali, oleh karena itu memenuhi syarat untuk pengurangan berdasarkan Bagian 80C. Namun, pendapatan bunga dikenakan pajak.

Apt for...

Mengingat sifatnya (investasi lump sum), NSC paling cocok untuk menginvestasikan surplus satu kali secara menguntungkan dan untuk menyediakan kebutuhan yang akan muncul selama jangka waktu yang sesuai (6-Yr). Ini akan tepat bagi investor yang mencari pengembalian atas likuiditas.

3. Deposito

Kantor Pos Deposito Berjangka Kantor Pos (POTD) adalah simpanan tetap dari segmen tabungan kecil. Sementara investor dapat memilih POTD 1 Tahun, 2 Tahun, 3 Tahun, dan 5 Tahun, hanya yang 5 Tahun yang memenuhi syarat untuk manfaat pajak berdasarkan Bagian 80C. POTD 5 Tahun menghasilkan pengembalian sebesar 7,5% per tahun; bunga dihitung setiap tiga bulan dan dibayar setiap tahun. Dengan kata lain, Rs 10.000 yang diinvestasikan dalam POTD 5 tahun akan menghasilkan pendapatan bunga sekitar Rs 771 per tahun. Jumlah investasi minimum adalah Rs 200, sementara tidak ada batas atas.

Likuiditas

POTD menguntungkan di sisi likuiditas, berkat pembayaran bunga tahunan. Penarikan dini diperbolehkan setelah 6 bulan sejak tanggal setoran; akan tetapi, hal yang sama juga memerlukan penalti berupa hilangnya bunga. Akhirnya, setiap kelebihan bunga yang dibayarkan akan dipulihkan dari jumlah pokok dan bunga yang harus dibayar.

Perpajakan

Investasi hingga Rs 100.000 pa memenuhi syarat untuk manfaat pajak berdasarkan Bagian 80C. Pendapatan bunga dikenakan pajak.

Cocok untuk...

POTD 5 Tahun dapat digunakan untuk menghasilkan pendapatan tahunan dan bebas risiko, di samping melakukan investasi penghematan pajak.

4. Skema Tabungan Warga Senior

Berbeda dengan cara lain yang telah kita bahas sejauh ini, Skema Tabungan Warga Senior (SCSS) terbuka hanya untuk sebagian komunitas investor yaitu warga senior. Individu yang berusia 60 tahun ke atas dapat berinvestasi dalam skema ini; mereka yang telah mencapai usia 55 tahun dan telah pensiun di bawah skema pensiun sukarela juga dapat berpartisipasi dalam skema tersebut, dengan syarat terpenuhinya syarat-syarat tertentu.

Jumlah investasi minimum dan maksimum masing-masing adalah Rs 1.000 dan Rs 1.500.000. Investasi di SCSS berjalan selama periode 5 Tahun dan mendapatkan pengembalian 9,0% per tahun.

Likuiditas

Mengingat SCSS ditargetkan untuk warga lanjut usia, aspek likuiditas telah ditangani secara memadai; pembayaran bunga dilakukan setiap tiga bulan yaitu pada tanggal 31 Maret, 30 Juni, 30 September dan 31 Desember setiap tahun.

Penarikan dini diperbolehkan setelah berakhirnya 1 tahun sejak tanggal pembukaan rekening. Dalam hal penarikan dilakukan setelah 1 tahun tetapi sebelum selesainya 2 tahun, jumlah yang sama dengan 1,5% dari jumlah awal yang diinvestasikan akan dipotong. Dalam hal penarikan dilakukan pada atau setelah berakhirnya 2 tahun, jumlah yang sama dengan 1,0% dari jumlah awal akan dipotong.

Perpajakan

Investasi di SCSS memenuhi syarat untuk manfaat pajak berdasarkan Bagian 80C. Pendapatan bunga dikenakan pajak dan juga dikenakan tax deduction at source (TDS). Investor yang kewajiban pajaknya atas taksiran pendapatan untuk tahun keuangan adalah nihil, dapat menghindari TDS dengan memberikan pernyataan dalam Formulir 15-H atau Formulir 15-G sebagaimana berlaku.